[연말정산] 세액공제와 소득공제 차이점

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2023년 연말 정산 시즌이 드디어 시작되었습니다. 연말 정산이 시작되면 주변에서 가장 많이 들려오는 단어들이 세액공제가 어쩌고저쩌고,  소득공제가 어쩌고, 저쩌고...  도무지 이해가 안 되는 사람들이 많을 것이다.  그런 나와 그런 여러분을 위해 준비해보았다. 세액공제가 무엇이고 소득공제가 무엇인지 알아보자.

 

1. 소득공제

소득공제는 소득이 발생하기 위해선는 그 과정에서 비용이 발생함을 인정하는것으로, 그리하여 세금 부과대상이 되는 기준 소득 자체를 줄여주는것이다.  

 

2. 대표적인 소득 공제 항목

대표적인 소득 공제 항목으로는 근로소득공제, 인적공제, 신용카드공제 등이 있다.

 

3. 과세표준 

소득에서 소득공제항목을 제외한 부분이 과세표준이 된다. 세율을 결정하는 기준이 된다. 

과세표준	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과  5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과  8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과   1억 5천만원 이하	35%	1,544만원
1억5천만원 초과  3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과  5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과  10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

 

4. 세액 계산 하는 법 

과세표준에서 세율을 곱한 금액에서 누진 공제를 제외하면 된다. 

간단한 식으로 나타내자면

< 과세표준 × 해당세율 − 누진공제 = 세액 > 으로 표현할 수 있겠다.  

 

5. 세액공제

위 과정을 거쳐 계산된 세액에서 또 한 번  빼주는 항목이라 할 수 있다. 

6. 대표적인 세액공제 항목

대표적인 세액 공제 항목으로는 자녀세액공제, 월세세액공제, 연금저축세액공제 등이 있다.  

 

7. 소득공제와 세액공제의 차이점 

가장 큰 차이점이라 함은 소득에서 뺄것이냐뺄 것이냐 세액에서 뺄 것이냐의 차이라 할 수 있다.

소득공제는 공제 이후의 세율이 곱해지므로 소득이 높을수록 감면혜택이 높아지게 되며,

세액공제는 소득에 상관없이 해당하는 항목에 대해 동일하게 감면받게 된다. 

마무리 코멘트 

예전에 연말정산은 13월의 월급이라는 별명이 붙어 있던 연말 정산 환급금이었다. 하지만 이제는 알차게 준비하지 않는 이상 환급은 무슨 된통 뱉어내기 쉽다. 아.. 나의 아까운 공돈이여...... 그렇기에 직장인이라면 더 열심히 챙기고 살뜰하게 준비해야 하는 연말정산이 되어 버렸다. 매년 들어도 배워도 고민되고 헷갈리는 소득공제와 세액공제라는 거에 대해 정리를 해보았으니 앞으로는 우리 모두 헷갈리지 않기로 해요 😊

 

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